2025년 종합부동산세 납부 기간 가산세 분납 총정리

종합부동산세(이하 종부세)는 주택, 토지 등을 법정 기준 이상 보유한 납세의무자에게 매년 6월 1일을 기준으로 부과되는 국세입니다. 2025년 귀속분에 대한 납부 고지서는 통상 연말에 발송되지만, 납세자는 예상치 못한 세금과 가산세 부담을 피하기 위해 지금부터 미리 대비하는 것이 매우 중요합니다.

종합부동산세(종부세), 2025년 납부 기간을 미리 확인해야 하는 이유

종부세 납세의무자는 매년 6월 1일인 과세 기준일 현재, 소유한 주택 또는 토지의 공시가격 합계액이 법에서 정한 공제 금액을 초과하는 자입니다. 납세자 본인의 과세 대상 여부를 판단하는 유형별 기준액을 명확히 확인하는 것이 가장 중요합니다.

유형별 공시가격 공제 기준 (과세대상 결정 기준)

유형	구분	공제액 및 과세 기준
주택분	1세대 1주택자	공시가격 합산액 12억 원 초과
주택분	일반 다주택자/법인	공시가격 합산액 9억 원 초과
토지분	종합합산토지(나대지)	공시가격 합산액 5억 원 초과
토지분	별도합산토지(사업용)	공시가격 합산액 80억 원 초과

1세대 1주택자 특례 공제: 1주택자에 한해 연령(60세 이상) 및 주택 보유 기간(5년 이상)에 따른 세액 공제 혜택을 최대 80%까지 중복 적용받을 수 있습니다. 납부 고지서 수령 시 반드시 해당 공제 누락이 없는지 확인하셔야 합니다.

종부세 과세 개요 및 공제 상세 보기

핵심 점검 사항: 2025 종합부동산세 납부기간 조회, 세액 공제(고령자·장기보유) 및 분납 기준을 꼼꼼히 확인하세요.

2025년 종부세 법정 납부 기간 및 전자 납부 시스템 안내

2025년 귀속 종합부동산세의 공식 납부 기간은 매년과 같이 2025년 12월 1일(월)부터 12월 15일(월)까지 2주간으로 지정됩니다. 국세청은 납세의무자들에게 11월 하순부터 고지서와 상세 안내문을 순차적으로 발송합니다. 납세자는 우편 또는 전자고지(홈택스/손택스)를 통해 고지된 세액을 정확히 확인해야 합니다.

[중요] 납부 기한을 놓칠 경우의 불이익 (가산세)

기한을 넘길 경우 미납 세액에 대한 가산세 3%가 즉시 부과됩니다. 고지 세액 외에도 납부 기한 다음 날부터 매일 이자 성격의 납부지연 가산세가 추가되므로 큰 불이익을 받을 수 있습니다. 마감일 전에 미리 확인하고 납부를 완료하는 것이 필수입니다.

편의성 높은 납부 시스템 상세 비교

납세자의 편의를 위해 금융기관 납부, 계좌 이체 등 다양한 방법이 제공되지만, 그중에서도 국세청 홈택스 및 손택스를 이용한 전자 납부 시스템이 시간 제약 없이 이용 가능하여 가장 편리한 방법으로 권장됩니다.

구분	주요 채널	이용 가능 시간
전자 납부 (온라인)	홈택스(PC), 손택스(모바일)	07:00 ~ 23:30 (납기 중)
금융기관 납부	은행 창구, CD/ATM	영업시간 및 기기별 상이
계좌 이체	국세계좌, 가상계좌	은행 시스템에 따라 24시간 가능

국세청 납부 시스템 바로가기

납세 편의를 위한 분납, 유예 및 자진 신고 활용법

종합부동산세는 고액의 세금이 일시에 부과되어 납세자에게 부담이 될 수 있습니다. 이를 완화하기 위해 정부는 분납 및 납부 유예 등의 납세 편의 제도를 운영하고 있습니다. 납부 기간을 놓치지 않도록 각 제도의 기한과 요건을 정확히 확인하는 것이 중요합니다.

[주요 납부 기한] 정기 납부 및 고지 오류 정정을 위한 자진 신고 기한은 12월 15일이며, 1세대 1주택자 납부 유예 신청은 이보다 이른 12월 12일이 마감 기한입니다.

1. 분할 납부 (분납) 상세 기준 및 비율

납부할 종부세액이 250만 원을 초과하는 경우, 납부 기한(12월 15일) 후 6개월까지 세액을 나누어 낼 수 있습니다. 분납 신청은 반드시 납부 기한 내에 해야 합니다. 분납 기준과 2차 납부 기한은 아래와 같습니다.

분납 기준액 및 납부 비율 (납부 기한일: 12월 15일)

세액 기준	1차 납부액	2차 납부액 (다음 해 6월 15일)
250만 원 초과 ~ 500만 원 이하	250만 원	250만 원을 초과하는 금액
500만 원 초과	총 납부세액의 1/2 (50%)	나머지 1/2 (50%)

2. 1세대 1주택자 납부 유예 특례 및 자진 신고 활용

분납 외에도 만 60세 이상 고령자나 5년 이상 장기 보유자인 1세대 1주택자는 담보를 제공하고 주택 양도·상속 시까지 납부를 미룰 수 있습니다.

또한, 고지 세액에 오류가 있거나 비과세·공제 감면을 누락했다고 판단될 경우, 납부 기간(12월 15일)까지 자진 신고 및 납부하여 정정할 수 있으며, 이 경우 기존 고지세액은 자동으로 취소됩니다. 홈택스에서 상세 내역 확인 후 신청 가능합니다.

자진 신고 시 유의사항

1. 자진 신고를 선택하면 기존 고지 세액은 신고 기한 만료 시 자동으로 취소됩니다.
2. 가족 합산 등 공제 명세서를 필수로 첨부해야 하며, 미첨부 시 세액 계산에 불이익이 있을 수 있습니다.
3. 신고는 국세청 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)를 통해 편리하게 처리할 수 있습니다.

홈택스 바로가기 (전자신고/납부)

종부세, 꼼꼼한 확인과 계획적인 납부 전략이 중요합니다

종합부동산세 납부의 핵심은 국세청 고지서가 발송되는 2025년 12월 1일부터 기한인 12월 15일 사이의 철저한 관리에 있습니다. 납세자께서는 본인의 주택 보유 변동 사항 및 세액 공제 누락 여부를 고지 내용과 반드시 비교 확인하셔야 합니다.

효율적인 납부를 위한 핵심 가이드

• 고지서 확인: 주소, 명의, 공시가격 등 기본 정보를 최우선으로 검토하고, 특히 1세대 1주택자 공제(연령, 보유 기간)가 정확히 반영되었는지 점검합니다.
• 분납/유예 활용: 세액 부담이 클 경우, 법정 요건을 갖추어 분납 및 납부유예 제도를 적극 활용하여 자금 계획을 세우십시오.
• 문의 채널: 상세한 문의는 국세청 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일), 관할 세무서 민원실을 이용하시면 신속한 안내를 받으실 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 2025년 종합부동산세의 정확한 납부 기간과 기한을 넘길 경우의 가산세는 어떻게 되나요?

A. 2025년 종합부동산세의 정기 납부 기간은 매년과 동일하게 12월 1일부터 12월 15일까지이며, 올해 최종 기한은 2025년 12월 15일(월)입니다. 납부 기한을 하루라도 넘기면 세법에 따라 미납세액에 대한 가산세가 즉시 적용됩니다.

• 납부불성실 가산세 (기본): 기한 내 납부하지 않은 세액에 대해 일괄적으로 3%가 부과됩니다.
• 납부지연 가산세 (일별): 납부 기한이 지난 다음 날부터 납부일(최대 5년)까지 매일 1일 0.022%의 비율로 가산됩니다.

가산세는 금액이 클수록 부담이 가중되므로, 반드시 국세청 홈택스나 손택스를 통해 고지서를 미리 확인하고 기한을 준수하는 것이 중요합니다.

Q. 고지된 세액이 잘못되었다고 생각합니다. 자진 신고 및 납부를 원하는 경우 어떻게 진행해야 하나요?

A. 국세청이 고지한 세액에 이의가 있거나 누락된 공제 항목이 있다면, 납부 기간인 12월 1일부터 12월 15일(월) 사이에 납세자가 직접 자진 신고 및 납부를 선택하여 정정할 수 있습니다. 이 방식은 고지서에 기재된 세액을 납부하지 않고, 본인이 계산한 금액으로 신고 후 납부하는 것을 의미합니다.

신고 납부 후 세액이 최종 확정되므로, 공제 대상 자료 등을 꼼꼼히 확인하고 신고하는 것이 중요합니다. 자진 신고를 선택하면 기존 고지 세액은 신고 기한 만료 시 자동으로 취소된다는 점을 기억하십시오.

Q. 분할 납부(분납) 기준 금액과 2차 납부 기한은 언제인가요?

A. 세금 부담 완화를 위해 마련된 분할 납부 제도는 종합부동산세액이 250만 원을 초과할 때만 신청이 가능합니다. 분납 신청은 반드시 정기 납부 기한인 2025년 12월 15일(월)까지 해야 하며, 2차 납부 기한은 1차 기한일로부터 6개월 이내인 다음 해 6월 15일로 예상할 수 있습니다. 정확한 분납 금액은 고지서를 통해 확인하십시오.